Assurance vie: Comment déclarer vos revenus aux impôts? – Assurance vie prêt maison

Dans le compte de résultat pour 2019, dix cases sont dédiées à l'assurance vie. Mettre l'un sur l'autre peut légalement réduire votre paiement. Que remplira le contrat d'assurance vie en 2018? Nous recommandons de ne pas payer un euro de trop.

En 2018, j'ai effectué des rachats dans ma police d'assurance-vie, sur quelle ligne de ma déclaration de revenus devrais-je recevoir mes gains en capital?

C'est l'une des questions les plus fréquemment posées par écrit depuis le début de la campagne de revenus 2019. Pas étonnant. Suite à la réforme fiscale de Macron au début de la période quinquennale, le nombre de boîtes dédiées à l’assurance vie est passé de six à dix: de 2DH à 2ZZ, et de 2CG et 2BH (sous "Revenus de valeurs mobilières et de capitaux propres" en page 3). Formulaire 2042).

Bonne nouvelle, les boîtes sont généralement pré-remplies. Théoriquement, vous devez vérifier qu’il n’ya pas d’erreur en comparaison des montants du formulaire d’impôt unique que votre assureur vous a envoyé. Mais la réalité est plus compliquée.

Lorsque le législateur donne aux contribuables une renonciation à leur police d'assurance vie en 2018, ils peuvent choisir entre deux régimes fiscaux en fonction de leur situation personnelle. Cochez la case de retour pour 2042 et réduisez votre paiement. Découvrez les mauvais et augmentez-les!

Aucun paiement n'a été effectué depuis septembre 2017

Premier scénario: vous avez un contrat depuis des années et vous payez depuis le 27 septembre 2017, année où la fiscalité Macron sur l'assurance vie a été appliquée.

Le pourcentage du revenu de retraite est le plan d’impôt sur le revenu par défaut (après une réduction de 4 600 EUR par personne ou le double de la base d’imposition pour un assujetti commun si le contrat compte plus de huit personnes). années).

Vous pouvez toutefois choisir de vous soumettre à une approbation forfaitaire (PFL) dont le taux dépend de l’âge du contrat: 35% avant quatre ans, 15% sur quatre à huit ans, 7,5% (après réduction). Cette option est utilisée par l’assureur au plus tard à sa réception.

Et vous ne pouvez pas corriger votre déclaration de revenus. Vous avez été prévenu!

Le contrat a été ouvert après septembre 2017

Deuxième cas: votre contrat est ouvert à partir du 27 septembre 2017.

Les bénéfices remboursés sont soumis à un impôt forfaitaire (UFP) de 12,8% ou, éventuellement, à un impôt progressif pour la déclaration de revenus n + 1.

En raison de l'introduction d'une retenue à la source (PAS) le 1er janvier, la déclaration est spéciale de 2 019.

Exceptionnellement, cette année, lorsque vous opterez pour l'impôt sur les revenus de vos contrats d'assurance vie en 2018, les contrats ne seront pas imposés à votre taux d'imposition marginal, mais au taux d'imposition moyen. Quel est moins punitif.

Conclusion d'un impôt solide ou d'un impôt sur le revenu? Tout dépend de votre imposition personnelle. Utilisez le simulateur de taxes Bercy 2019 et conservez le mode le plus favorable.

Faites attention lorsque vous cochez la case 2OP pour facturer le taux d'IR; votre choix lie tous les revenus de placement reçus en 2018 (intérêts, dividendes, plus-values, coupons d'obligations) et pas seulement le retrait de vos polices d'assurance-vie.

Et votre nouvelle retenue à la source – celle qui s'applique aux revenus perçus entre septembre 2019 et septembre 2020 – sera réévaluée mécaniquement. En bref, considérons le pour et le contre.

Autres cas

Pour les autres scénarios (contrats ouverts avant le 27 septembre 2017 avec paiements après le 27 septembre), consultez notre guide de la taxe de vente pour les journaux. La fiscalité de l'assurance-vie est compliquée mais reste attractive.

Pourvu que vous entriez dans la complexité du code général des impôts.

Plus de conseils pour compléter votre compte de résultat 2019 et optimiser vos déductions pour investissement dans nos publications payantes (PDF et papier).

Laisser un commentaire