Assurance vie, fiscalité immobilière – Assurance remboursement prêt immo décés

En cas de décès de l’assuré, les montants capitalisés au titre de la police d’assurance vie bénéficient d’un régime immobilier très favorable, notamment pour les sommes versées avant l’âge de 70 ans.

C'est l'un des principaux avantages de l'assurance-vie. La taxe sur le capital transféré ne fait pas partie du système général, qui exige que toutes les sommes soient imposées sur le barème des droits de succession et que ce capital puisse également être transféré à des personnes indépendantes. Cependant, les règles changent en fonction de l'âge de l'assuré au moment du paiement des primes. Certains contrats plus anciens bénéficient d'un traitement fiscal encore plus favorable, comme décrit dans le tableau ci-dessous.

Arrêt des sommes investies avant l'âge de 70 ans

En cas de décès de l'assuré, le bien est remis aux personnes désignées par la succession à hauteur de 152 500 EUR par an.
bénéficiaire
. Une personne qui souhaite envoyer ses économies à quatre personnes, quelle que soit leur relation, peut recevoir jusqu'à 610 000 € (152 500 x 4) sans taxe. En outre, un taux d'imposition de 20% est appliqué dans la fourchette de 700 000 EUR, puis après 31,25%.

Un coup de pouce supplémentaire pour les contrats d'assurance vie

Contrats de vie de génération
, bénéficiera d'une taxe encore plus favorable. La première réduction de 20% s'applique avant le montant de 152 500 EUR. Cet avantage est accordé pour le risque supplémentaire, car ces contrats sont investis dans un tiers de l’économie sociale et solidaire, qu’il s’agisse de sociétés de capital-risque ou de sociétés à moyenne capitalisation, et qu’il n’existe aucun OPCVM à capital garanti.

Moins de coût était de 70 ans

Dans le cas de montants versés par la personne assurée pendant 70 ans, les avantages patrimoniaux sont réduits, une déduction unique de 30 500 EUR étant appliquée quel que soit le nombre de bénéficiaires du capital investi. Les capitaux investis au-delà de 30 500 EUR sont soumis au droit de succession ordinaire. En revanche, les bénéfices obtenus sont entièrement libérés.

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