comment ouvrir son PEE ou son Perco – Assurance vie

Libérer l'épargne salariale, c'est quoi?

Le communiqué concerne le retrait du montant d'argent Plan d'épargne salariale financement de projet: mariage, achat de la résidence principale. Nous parlons également de compensation pour l'épargne salariale, quelle que soit la raison du départ. Le blocage peut être complet ou partiel (seulement quelques petites choses).

Le blocage peut interférer avec:

  • Avant la fin de la période de blocage des dépôts sans taxation et dans certaines conditions assez strictes fixées par la loi. C'est une libération anticipée, également connue sous le nom de remboursement anticipé ou de retrait anticipé;
  • Ou, si la propriété existe, cinq ans (PEE et participation) ou retraite (pour Perco). S'il existe un actif, il est également question du rachat ou du rachat d'actifs existants à partir de l'épargne salariale.

Ouvrir une application: comment le faire?

Une seule demande de réadmission est autorisée pour la raison. En règle générale, le déblocage des fonds doit prendre la forme d’une somme forfaitaire.

La demande de libération est effectuée à partir du compte de l'employé du régime d'épargne de l'employé à l'aide de son compte en ligne ou d'un formulaire de remboursement spécial. Certains titulaires de compte proposent un bulletin de téléchargement PDF téléchargeable sur leur site Web. La demande de remboursement en ligne a un délai d'exécution plus court et son coût est inférieur à celui de la demande par courrier électronique.

Les demandes de réadmission et les procédures administratives connexes sont effectuées par tous les organismes comptables dans des conditions similaires:

  • Axa Epargne Entreprise;
  • Sociétés d’épargne et de retraite BNP Paribas (ou BNP Paribas E & RE);
  • Économies salariales CM-CIC (ou CM-CIC ES);
  • Crédit du Nord (pour le Crédit du Nord et ses filiales: Société Marseillaise de Crédit, Banque Tarneaud, Banque Nuger, Banque Rhône-Alpes, Banque Laydernier, Banque Courtois et Banque Kolb);
  • Epsens (anciennement Humanis, ancien Fongepar, ancien Inter Expansion, ancien Interfi, ancien Prado Epargne)
  • Finances fédérales (Groupe Crédit Mutuel Arkea: Bretagne, Sud-Ouest, Massif Central);
  • Fédéris Epargne Salariale: comptes gérés par BNP Paribas E & RE;
  • Groupama épargne salariale (ou Groupama ES);
  • Groupe Crédit Agricole (comprenant CA-ELS et Amundi Epargne Entreprise, anciennement Creelia);
  • Épargne des sociétés HSBC;
  • La Banque Postale (groupe La Poste);
  • Natixis Interépargne (Groupe BPCE);
  • OFI Gestion Privée (ancienne Gestepargne IS);
  • Gaze BTP (groupe PRO PRO);
  • Société Générale – Esalia.

Attention! Les pièces justificatives demandées ne sont pas toujours les mêmes dans une même institution.

Libérer sans raison, uniquement s'il y a des économies d'employés

En principe, l'épargne salariale n'est pas disponible. Si une entreprise verse un bonus ou une prime de partage des bénéfices par an, l'argent est bloqué par défaut. Ce montant sera automatiquement versé au plan de rémunération, généralement dans le plan d'épargne de la société et / ou le plan d'épargne du groupe Perco (Perco), conformément aux accords conclus avec la société.

C'est seulement après la fin de la période d'indisponibilité (au moins 5 ans pour le PEE, la retraite) Perco) il est possible de demander la libération des garanties de salaire sans motif. En d'autres termes, si les actifs ne sont pas disponibles, il n'est pas possible de sauver l'employé sans raison particulière.

Libération anticipée, ouverture d'urgence et exemptions?

De temps en temps, les gouvernements successifs décident d'autoriser les Français à utiliser l'épargne de leurs employés rapidement et sans motif (sauf en cas de libération légale).

L’objectif est de donner aux employés un pouvoir d’achat direct et d’essayer d’accroître la consommation des ménages en fonction des attentes financières que représentent des dizaines de milliards d’euros investis en épargne salariale. Ceci est connu comme la libération exceptionnelle de l'épargne salariale. La date de la dernière sortie extraordinaire a été décidée par François Hollande; il a a eu lieu du 1er juillet au 31 décembre 2013.

Cette sortie extraordinaire ne doit pas être confondue avec une sortie anticipée, même si elle n’est donnée que dans des circonstances exceptionnelles et que la sortie extraordinaire devrait être une forme de sortie!

Ouverture des cas PEE, PEG, PEI

Avant la période de blocage légale d'un employé, il est possible d'obtenir une compensation pour le plan d'épargne de ses employés ou de leurs employés (PEG, plan d'épargne groupe et PEI, plan d'épargne entreprise). à condition que les cas de libération anticipée prévus par la loi ou les règlements soient observés:

  • Le mariage du bénéficiaire;
  • Conclusion d'un pacte de solidarité de la société civile par le bénéficiaire;
  • Naissance ou adoption d'un troisième enfant, d'un quatrième enfant, etc.
  • Divorce (sous conditions);
  • Rupture de Pacsi (dans des conditions);
  • Séparation (sous conditions);
  • Invalidité du bénéficiaire (sous conditions);
  • Invalidité (sous conditions) du conjoint, partenaire de Pacs, enfant;
  • Mort de Saver;
  • Décès d'un époux ou d'un partenaire de Pacsi;
  • Résiliation du contrat de travail;
  • Création d'entreprise;
  • Prise de contrôle des entreprises;
  • Achat immobilier (résidence principale seulement);
  • Construction de la résidence principale
  • Extension de la résidence principale (sous conditions);
  • La restauration de la résidence principale après une catastrophe naturelle;
  • Découvert du bénéficiaire.

La réglementation en vigueur (article R3324-22 du code du travail) ne prévoit que neuf cas de libération avant la fin de la période de cinq ans. Pourquoi la liste ci-dessus est plus? Parce que nous sommes plus lisibles dans les cas prévus par les règles distribuées (par exemple, les décès sont considérés comme un cas dans le texte).

En outre, la loi prévoit un autre cas (article L3332-25, deuxième alinéa). Ce cas juridique de libération anticipée vous permet d’utiliser les actifs du PEE pour augmenter le nombre d’abonnements ou d’options d’achat. Si le titulaire du plan utilise cette option, cela dépend de l'absence des titres concernés dans les cinq ans suivant le paiement.

Nouveau en 2019! L'article 160 de la loi sur le pacte prévoit un nouvel assouplissement: le texte autorise désormais les employés à autoriser la libération anticipée de l'intervention précoce afin de l'acheter auprès d'une société anonyme (amendement de l'article L3332) 25).

Ouverture de Perco, Perco-I du groupe Perco

Perco et ses variantes (Perco-I ou Groupe Perco) ont une capacité de remboursement bien plus limitée avant la retraite. Pour obtenir une version anticipée, vous devez répondre à l’une des questions suivantes:

  • Invalidité du déposant, de l’un de ses enfants, de son conjoint ou partenaire de pacsé (soumis à conditions);
  • Mort de Saver;
  • Décès du conjoint ou du partenaire satisfait;
  • Résiliation du contrat de travail uniquement à la retraite;
  • Construction de la résidence principale
  • Acquisition de la résidence principale;
  • Restauration de la résidence principale endommagée après une catastrophe naturelle;
  • Découvert Saver;
  • Expiration des droits d'assurance chômage.

Le principe de la libération de l'épargne retraite de Percos est défini à l'article L3334-14 du code du travail.

L'article R3334-4 du Code du travail (dispositions réglementaires) énumère différents cas de libération anticipée.

Ces cas de libération devraient évoluer conformément au Pacte du 22 mai 2019, qui prévoit que Perco rejoindra le futur PER (plan de retraite).

Exclusions: Raisons de la libération du PEE ou du Perco rejeté

Certains événements importants dans la vie d'une personne ou d'une famille n'ouvrent pas le droit de libération anticipée, car le PEE en tant que Percole:

  • Mariage religieux;
  • Appariement (concubinage);
  • Naissance du premier enfant
  • Souscription d'actions de sociétés immobilières;
  • Acquisition / construction de la résidence principale par SCI;
  • Acquérir ou agrandir une autre maison;
  • Acquisition ou rénovation d'un immeuble de placement (extension à Pinel, etc.);
  • Achat, construction ou non de terre nue;
  • Achat d'une caravane ou d'une maison mobile;
  • Rénovation de logements ou économie d'énergie;
  • Indication d'un autre investissement financier (contrat d'assurance-vie, PEA, etc.);
  • Donation

Remarque: cette liste n'est pas exhaustive.

Combien de temps faut-il pour traiter les remboursements?

Le paiement n'est pas immédiat. Le temps de traitement dépend principalement de la manière dont la demande est soumise. L'envoi d'une boîte aux lettres nécessite plus de temps que le délai de livraison du courrier. Si l'application est urgente, il est préférable d'utiliser l'e-mail (envoi J + 1) ou de mieux utiliser votre compte de dépôt en ligne.

Le deuxième paramètre est: la périodicité (ou valeur nette d'inventaire, valeur nette d'inventaire) du ou des fonds dans lesquels PEE ou Perco est investi. La fréquence de calcul de la valeur nette d'inventaire des fonds d'investissement (fonds d'investissement) peut être quotidienne, hebdomadaire, mensuelle, trimestrielle ou semestrielle. En pratique, cette périodicité est le plus souvent quotidienne, ce qui vous permet de racheter dans un délai relativement court.

Afin de garantir l'efficacité de la demande de réadmission, il est nécessaire de connaître la valeur liquidative du fonds. Conséquence: en présence de plusieurs FCPE ayant différentes fréquences d’évaluation, il est nécessaire de s’attendre à ce que la VNI de tous les fonds nécessaires au titulaire du compte pour effectuer les paiements.

Enfin, vous devez tenir compte du délai de paiement, qui varie d’une banque à l’autre.

Au mieux, il est nécessaire de prendre un délai de quatre jours après que l'autorité de gestion du compte l'ait accepté. Bien entendu, le dossier est complet et validé.

Libération des coûts: combien ça coûte?

Annuler votre épargne n'est pas nécessairement gratuit. L’autorité comptable peut facturer des frais pour l’opération de déblocage ou pour l’épargne des employés prépayés.

En règle générale, le blocage ne paiera rien pour une application réseau et si le destinataire demande un paiement par virement. Les seules exceptions sont AXA et BNP, qui coûtent dans tous les cas 21,40 et 14,90 euros.

En revanche, si la demande de libération est formulée par la poste, l’opération coûte en moyenne 11,40 € (le prix varie selon les sociétés, jusqu’à un maximum de 18,3 €, chez AXA). De même, si le chèque est payé, le coût moyen est de 5 euros (maximum 8 euros à Amund).

Note: l'employeur de l'employé du bénéficiaire peut prendre en charge ces frais. La politique de maintenance est différente dans l'entreprise.

Fiscalité: quelle est la taxe sur les versions 2018 ou 2019?

Demande de paiement immédiat

Lorsqu'un versement immédiat d'un bonus ou d'une participation avec participation aux bénéfices est demandé, les montants à rembourser sont en principe ajoutés au revenu imposable. La taxation est identique à l’impôt sur le salaire et à la validité. T. calendrier des taxes. L'attention portée à 2018, qui se situe dans la période de transition avant l'entrée en vigueur de la retenue à la source, sera considérée comme un revenu extraordinaire et n'aura aucun impact sur l'impact. année fiscale blanche (annulation de la taxe en cours). C'est donc taxable.

Demande de libération anticipée

En cas de libération anticipée, le montant du capital correspondant aux montants versés est non imposable, quelle que soit la manière dont le plan d'épargne du salarié est proposé (participation, partage des bénéfices, contribution de l'employeur, paiements volontaires).

Les revenus de placement et les gains en capital réalisés dans le cadre du régime sont exonérés de l'impôt sur le revenu. Seules les cotisations de sécurité sociale, y compris la taxe générale de sécurité sociale (CSG) et la contribution de remboursement de la dette sociale (CRDS), sont dues au taux général de 17,2% entré en vigueur le 1er janvier 2018, qui n'est lié qu'à une partie (voir la section sur les cotisations de sécurité sociale ci-dessous). Taxe fixe (30% d’impôt financier) ne s’applique pas à l’épargne salariale.

Ce système fiscal est identique quel que soit le type de plan: PEE, Perco, etc.

Faites attention à l'imposition des gains en capital au décès

En cas de décès du bénéficiaire, le notaire, le conjoint survivant ou l'héritier doit recevoir sa demande d'indemnisation dans un délai de 6 mois. Après cette période, les plus-values ​​provenant des investissements dans les plans d'épargne des salariés perdront le bénéfice de l'exonération et seront soumises au régime fiscal normal applicable aux plus-values ​​des titres.

Cotisations de sécurité sociale (y compris CSG-CRDS) en cas de libération anticipée ou de sortie

Dans le cas d'un retour sur investissement réalisé dans le cadre d'un plan d'épargne, les cotisations de sécurité sociale sont uniquement liées à la sortie, au remboursement ou à la libération. Les règles fiscales applicables aux cotisations de sécurité sociale ont changé le 1er janvier 2018 et, à la fin de 2018, diverses cotisations de sécurité sociale sur les revenus du capital ont été ajustées.

Cotisations sociales pour l'épargne salariale

Depuis 2019, les cotisations de sécurité sociale sont les suivantes:
CSG (taxe sociale générale) : 9,2% en 2018 à 9,9%
– CRDS (Contribution à la Dette Sociale): 0,5%
– Paiement de solidarité: 7,5% (anciennes cotisations de sécurité sociale – 4,5% de rendement du capital, 0,3% de contributions de capital supplémentaires et 2% de solidarité) – ils ont été abrogés fin 2018.
-> Le taux global est de 17,2%.

À compter du 1er janvier 2018, les méthodes d'application des cotisations de sécurité sociale aux montants résultant de l'exonération des cotisations des salariés varient en fonction de la date du versement.

Paiements à partir du 1er janvier 2018

Le bénéfice s'applique aux cotisations de sécurité sociale valables à la date de libération, soit 17,2%, compte tenu de l'augmentation de la CSG au 1er janvier 2018.

Paiements avant le 1er janvier 2018

Les bénéfices sont assujettis aux cotisations de sécurité sociale en fonction des taux d’intérêt historiques (le taux s’applique par couches successives: l’assiette est divisée en plusieurs périodes, chacune correspondant au taux en vigueur pour une période donnée ou pour une période donnée). prix historiques).

Pour Perco, les prix historiques s'appliquent quelle que soit la date de paiement.

Pour PEE, PEG ou PEI, un certain nombre de périodes doivent être distinguées:

  • Paiements du 1er janvier 2013 au 31 décembre 2017 : application des taux d'intérêt historiques avant 2018 aux résultats enregistrés et à l'absence d'économies au cours de la période, c'est-à-dire cinq ans après le paiement;
  • paiements avant le 1er janvier 2013 : Le taux applicable dépend de la date de comptabilisation du chiffre d'affaires. Si les bénéfices ont été comptabilisés avant le 1er janvier 2018, les prix historiques sont appliqués. S'ils sont enregistrés à partir du 1er janvier 2018, le taux des cotisations de sécurité sociale en vigueur au moment de la libération s'appliquera.

Résiliation du contrat de travail: uniquement pour PEE

Seul PEE (et équipements similaires) vous permet de demander un retrait anticipé en raison de la résiliation du contrat de travail dans l'entreprise. Ce n'est pas valable pour Perco, sauf pour la retraite.

Les différentes circonstances de résiliation d'un contrat de travail dans l'entreprise permettent la libération de PEE:

  • Fin du CDD;
  • Démission
  • Libération;
  • Rupture normale;
  • Résiliation du contrat de travail pendant la période de probation;
  • Fin de l'apprentissage;
  • Préretraite menant à la résiliation du contrat de travail;
  • La retraite.

Dans certains cas, la cessation d'une activité indépendante vous donne également le droit de demander un remboursement anticipé:

  • Fin du mandat social;
  • Arrêt de l'appel gratuit;
  • Fermeture d'un marchand, artisan;
  • Fin du statut de conjoint coopératif;
  • Fin du statut de conjoint associé.

Quelle que soit la situation, il n'y a pas de date limite spécifique pour l'envoi de la candidature.

Documents justificatifs : Variables en fonction de la situation. En règle générale, une copie du certificat de contrat de travail ou du certificat de l'employeur confirmant la résiliation du contrat de travail avec le sceau de l'entreprise.

les exclusions : transfert au sein d'un groupe (ou mobilité intra-groupe), congé de maternité, congé parental, retraite anticipée si cela ne conduit pas à la résiliation du contrat de travail.

Libération des revenus salariaux des conjoints réservés au PEE

Le mariage est l'une des principales raisons pour lesquelles les travailleurs sont sauvés tôt. Cela n'est autorisé que pour le PEE, mais pas pour le percole.
Il n'est pas nécessaire de réaliser des économies de salaire anticipées avant le mariage: le dossier est refusé. Il est nécessaire d’attendre la conclusion effective d’un mariage civil (devant le maire) pour pouvoir formuler sa demande. Un soutien est fourni pour les économies réalisées avant la date du mariage.

Pour que la demande soit valide, elle doit être envoyée dans les six mois suivant la date du mariage civil.

Documents justificatifs : extrait de l'acte de mariage ou copie de l'actualisation de l'état matrimonial ou de l'acte de mariage.

les exclusions : mariage religieux, polygamie, demande avant le mariage.

Note

le mariage est célébré à l'étranger est autorisé pour une libération anticipée. La même période de six mois à compter de la date du mariage est nécessaire pour envoyer la demande.

Selon le cas, vous devez inclure l'une des pièces justificatives suivantes:

  • Extrait de l'acte de mariage de l'autorité française;
  • Traduire un certificat de mariage en français par un traducteur agréé ou assermenté;
  • Copie légalisée de l'acte de mariage au poste consulaire de l'ambassade ou du consulat de France;
  • Copie d'une brochure de famille internationale.

Pour Pacsi, ouvrez votre PEE

Comme dans le cas du mariage, l’inscription d’un titulaire de compte PACS a le droit de demander la libération anticipée de ses dépôts pour PEE, mais pas pour Percole.

La candidature doit être envoyée après la conclusion de Pacsi, pas avant, sinon elle ne sera pas acceptée. Le formulaire de demande de remboursement doit être envoyé dans les six mois suivant le PACS.

Documents justificatifs : Certificat (ou copie) du greffe de la Cour de circuit ou de l'acte notarié de PACS ou certificat de naissance, qui a été marqué comme PACS.

omission : Demande de libération avant la date du PACS.

Achat de la résidence principale: motif valable pour PEE et Perco

L’acquisition de la résidence principale est l’un des rares cas de libération anticipée communs au PEE et au Perco. Cette raison s’applique quel que soit le projet: acquisition d’un ancien bien, achat selon un nouveau plan (vente dans un futur établissement ou Vefa), construction de la résidence principale (par le titulaire du compte ou par des professionnels).

En cas de financement par emprunt, le montant exonéré ne peut dépasser le montant de la contribution personnelle.

Documents justificatifs : Variable selon le type d'acquisition.

les exclusions : Achat d’actions SCI, achat de SCI, acquisition d’une résidence secondaire ou d’un immeuble de placement, achat d’immeubles, assurance-vie, donation de résidence principale.

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