Déclaration de succession: avec ou sans notaire, durée – Achat immobilier assurance prêt

Qu'est-ce qu'une réclamation de succession?

Une étape importante, la déclaration de succession, permet aux autorités fiscales d’évaluer et de vérifier le montant des droits de succession que les héritiers doivent payer, sachant que leur contrôle doit normalement être accompagné d’une déclaration au centre fiscal. Compte tenu de la complexité des informations fournies et parfois du nombre de grands héritiers, l'intervention du notaire est généralement nécessaire. Il peut liquider la succession puis vous écrire un revenu, un service qui a souvent de la valeur si vous savez que le bien est soumis à différents systèmes fiscaux: certains n'ont pas à informer les autorités fiscales, d'autres sont totalement ou partiellement exemptés de droits.

En outre, les règles d'évaluation varient en fonction de la nature du bien immobilier: immeubles, tableaux, bijoux, portefeuille de valeurs cotées… De même, toutes les dettes contractées par le défunt, ce qui n'est jamais facile, certaines étant déduites de biens immobiliers, d'autres non. En d’autres termes, faire une déclaration de succession n’est pas un long fleuve calme.

Délais et formalités de déclaration de succession

Rien ne confère à l'administration fiscale moins de 50 000 EUR d'actif. La déclaration de succession doit être remise au centre d'origine de la personne décédée dans les six mois suivant son décès (un an si elle a eu lieu en dehors de la France métropolitaine). Si le délai est dépassé, les frais à payer seront majorés d'un intérêt égal à un retard de 0,4%.

Le récent régime fiscal prévoyait que si la déclaration tardive dépassait douze mois (trente mois si la succession contient des biens immobiliers), les héritiers se verront infliger une pénalité de 10% du droit. et même 40% si, trois mois après la notification formelle du contribuable, les arriérés d'impôts n'ont pas encore été payés.

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Les héritiers, les légataires et le peuple sont responsables de l'établissement de cette déclaration. S'il y a plusieurs héritiers, il peut être créé ensemble, un formulaire portant toutes les signatures, mais l'un des héritiers peut le faire pour tout le monde. Le défendeur et le légataire devront normalement remplir leur déclaration, dans laquelle le contribuable reconnaît que les héritiers et les légataires envoient une déclaration commune. Enfin, n'oubliez pas que les héritiers de la ligne directe (parents, enfants …), les conjoints et les enfants sont exemptés de la déclaration et donc du paiement de ce droit si la succession n'excède pas 50 000 euros (3 000 euros) pour les autres héritiers).

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L'héritage associé à la déclaration du patrimoine

A priori, la déclaration de succession concerne l’ensemble du corps: logements, terrains, véhicules, bateaux, comptes bancaires, espèces, coffre-fort, bijoux, œuvres d’art, produits d’épargne, droits de l’auteur, titres de créance, achalandage, sociétés… Certains produits exonérés peuvent toujours être exemptés de la déclaration. Il s’agit d’une situation où le conjoint survivant a bénéficié d’un régime matrimonial favorable, tel que la pleine propriété d’une communauté universelle, ou d’un contrat de mariage comportant des clauses conditionnelles (taxe, pluie, etc.).

Les autres exceptions notables sont: le capital à verser au bénéficiaire de la police d'assurance vie (sauf si les paiements sont effectués après 70 ans; dans ce cas, une déclaration "partielle" pour un investissement particulier doit être remplie); conjoint vivant sans ressources, logements d'une valeur inférieure à 76 000 € achetés à la tonne, annulation de la durée de vie entre conjoints ou parents en ligne directe.

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Élimination du plan de mariage

Pour faire une demande de succession, les biens personnels du défunt doivent être identifiés. Lorsqu'une personne décédée est mariée, elle doit liquider son régime matrimonial, c'est-à-dire identifier les biens de chaque conjoint sur la déclaration, en commençant par ses propres biens, qui constituent ses biens. Tout dépend du moment du mariage choisi. Il peut y avoir trois cas.

Le plus courant (accepté par 90% des couples), mais aussi le plus difficile à liquider, est "l’acquisition réduite" du régime communautaire, en d’autres termes, le mariage sans contrat. Ici, il est nécessaire de distinguer votre bien (ceux que chaque époux possède avant ou après le mariage ou avec un don) et un bien commun (acquis pendant le mariage), puis de rendre des comptes entre les époux, c'est-à-dire d'évaluer ce que la communauté doit leur donner.

Le deuxième cas est le cas de la communauté universelle. Ici, c’est plus facile: tous les biens, que le couple soit considéré comme commun ou non. Si une clause de séparation complète (la situation la plus courante) est ajoutée à ce mode, aucun certificat de succession ni aucun droit ne sont dus.

Troisième cas, mode de séparation (ce qui est également le cas avec le mode PACS, sauf convention contraire). Pas de soucis, tous les articles appartiennent à tout le monde.

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Détermination de la valeur de la propriété pour la déclaration de succession

Dans la zone principale, les autorités fiscales permettent une réduction de 20%. Dans le cas de biens immobiliers, le prix à déposer est un mètre carré de ventes similaires (même voisinage, même statut) sachant que la résidence principale autorise une réduction de 20% si le conjoint (ou son conjoint) l'utilise. descendants) ou pacsi.

Dans le cas des meubles, le prix résulte d'une vente publique, d'un inventaire ou, le plus souvent, d'une estimation fixe égale à 5% du bien.

Dans le cas d'objets de valeur, c'est le cas des meubles, mais s'ils sont assurés, nous conservons la valeur déclarée à l'assureur. Dans le cas des valeurs mobilières, nous prenons la moyenne du jour du décès ou la moyenne des trente derniers cours.

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Évaluation de l'entreprise

Autre critère important: la personnalité des dirigeants, la disparition de l’un d’eux peut avoir un impact très négatif sur l’entreprise. Lefisc reconnaît donc que leur décès peut entraîner une dépréciation de cette valeur.

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Evaluation de l'usufruit

Tout dépend de la personne utilisée. La valeur de l'usufruit (souvent collectée par le conjoint) est basée sur deux critères: l'âge de l'usufruitier et la valeur de la propriété. Plus l'usufruitier est jeune, plus on s'attend à ce qu'il bénéficie du bien longtemps, donc plus la valeur de son utilisation est grande.

Dans le cas d'un propriétaire nu (souvent un enfant), c'est l'inverse: plus il est jeune, plus il doit attendre le propriétaire à part entière de la propriété, son nom est donc moins valorisé. Ainsi, selon l'échelle actuelle, l'utilisation d'une personne âgée de 40 ans représente 70% de la valeur totale des biens, alors que pour le propriétaire du même âge du même âge, la valeur de la propriété est vide. n’est que de 30% (voir tableau ci-dessous).

Règle de calcul de la valeur d'utilisation

La valeur de l'usufruit de la marchandise est calculée sur la base du barème officiel basé sur l'âge de l'usufruitier. Plus il est âgé, plus son espérance de vie et sa facilité d'utilisation sont réduites. La valeur de beaucoup de propriétés est exactement le contraire. Logique, car en cas de décès de l'usufruitier, le propriétaire devient propriétaire de l'ensemble du bien.

Tout don doit être signalé comme "héritage"

À l'exception des biens "non reconnaissables", tels que les dons, l'héritage partagé entre les héritiers doit tenir compte des biens que le défunt leur a déjà donnés. Dans l'intérêt des capitaux propres, ces biens sont intégrés aux comptes existants ("notifiés"). Il peut s'agir d'un produit ou d'un service, tel qu'une offre de logement gratuite. Le bénéficiaire paie ensuite une redevance égale au loyer impayé. En pratique, aucun argent ni bien n'est retourné: le rapport est établi en enregistrant la valeur du don dans les actifs de la succession pour le partager avec tout le monde.

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