Plafond d'assurance-vie: montant et imposition – Assurance prêt immobilier

Il n'y a pas de montant minimum plafond légal maximum pour la police d'assurance vie.

Cependant, il faut prêter attention au concept de bonus manifestement exagérés, évalués au moment du paiement et déterminés par les facultés du souscripteur.

De même, les différents plafonds imposent l’imposition des contrats et de leurs méthodes d’imposition.

Plafond d'assurance-vie et bonus extrêmement exagérés

Afin d'empêcher l'assureur d'utiliser sa police d'assurance vie pour respecter les règles relatives à la propriété, le législateur a mis en place des mesures de protection. L'un d'eux est évidemment les primes d'assurance exagérées (article L. 132-13 du code des assurances).

Les "primes" sont considérées comme "exagérées", dont la nature est disproportionnée pour les facultés de l'assuré et qui l'ont conduit à l'appauvrissement.

Pour déterminer si la prime dépasse ce plafond, sa taille sera évaluée en fonction de l'âge du souscripteur, de son état matrimonial et de son état matrimonial. Il sera également tenu compte de l'utilité de l'assuré.

Si les primes d'assurance sont considérées comme excessives, elles doivent être déclarées pour la déclaration et la déduction (article L. 132-13 du code des assurances), y compris dans la limite de la réserve héritée (partie réservée aux héritiers ou descendants et aux descendants). conjoint).

Plafond d'assurance-vie: 150 000 EUR

Les paiements effectués le 27 septembre 2017 ou plus tard seront soumis à un montant unique ponctuel (PTU) de 30% (également appelé " bien sûr max ") dont un taux forfaitaire de 12,8% et des cotisations de sécurité sociale de 17,2%.

Lors de la déclaration de revenus, le client peut choisir un taux de taxe progressif ou maintenir un taux forfaitaire.

Dans le cas de la taxation forfaitaire, le législateur a fixé un plafond de 150 000 EUR, qui module le niveau de taxation:

  • si le montant des paiements effectués est plafonné à 150 000 EUR (300 000 EUR pour un couple de co-abonnés), les produits seront taxés à 12,8%. Si le contrat est racheté après 8 ans, la part des produits dont les paiements sont inférieurs à 150 000 € sera taxée à 7,5%. En pratique, l'assureur opère une déduction forfaitaire obligatoire de 12,8% avant 8 ans et de 7,5% après 8 ans;
  • si le montant des paiements effectués est inférieur à 150 000 EUR (300 000 EUR pour un abonné): les produits correspondant à ces paiements seront taxés au taux de 12,8%. Si le contrat est racheté après 8 ans, les produits seront taxés à 7,5%.

Les personnes physiques dont le revenu imposable au cours de la dernière année est inférieur à 50 000 EUR pour une paire imposable commune (25 000 EUR par personne) peuvent demander une exonération fiscale forfaitaire unique.

Plafond d'assurance-vie: après et 70 ans

Si le capital ou la rente versé au bénéficiaire à la suite du décès de la personne assurée relèvent de la propriété de la personne assurée, la prime versée après 70 ans est exonérée.

Il y a aussi un plafond:

  • contrats inférieurs à 30 500 euros pour lesquels des contributions ont été payées aprèse l'anniversaire de l'assuré est exempté des droits de succession;
  • Les contrats d'assurance vie dont les actifs dépassent ce plafond créent un impôt sur les successions, dont la seule partie dépasse 30 500 euros.

Dans le cas de cotisations payées avant l'âge de 70 ans, les contrats exempts de droits de succession, avec un plafond de 152 500 EUR, sont exonérés.

Chaque bénéficiaire paie un impôt si sa part de la prestation de décès est supérieure à 152 500 euros.

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